동성회계법인

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카테고리

상장법인 및 조세전략 M&A 자문센터

동성회계법인의 상장법인 및 조세전략 M&A 자문센터는 상장법인, 비상장법인 및 개인 주주가 보유한 사업·지분·자산의 가치를 분석하고, 거래구조 개선과 조세 이슈 해결을 위한 전문 자문서비스를 제공합니다.
단순한 인수·매각 목적의 M&A를 넘어, 사업 다각화, Exit-Plan, 계열사 구조조정, 가업승계 전 지분구조 정비, 특수관계자 간 채권·채무관계 정리, 합병을 통한 결손금 승계 등 다양한 목적의 거래를 재무·세무 관점에서 종합적으로 검토합니다.
또한 기업가치평가, 인수·매도 실사, 거래조건 구조화, 세무RISK 분석 및 절세전략 수립을 통해 고객의 의사결정과 거래 실행을 실무적으로 지원합니다.
기업 및 개인이 보유한 자산의 가치 상승과 자산 상호간 Synergy 효과를 극대화할 수 있는 핵심 역량을 분석하여 아래의 부문별 서비스를 제공하고 있습니다.

업무

1. M&A 자문

상장법인 및 비상장법인 관련 다양한 M&A 자문 경험을 바탕으로, 사업 다각화, Exit-Plan, 계열사 구조조정, 가업승계 전 관계사 정리 등 기업과 주주가 직면한 복합적인 이슈를 이해하고 있습니다.
당 자문센터는 거래 당사자의 목적, 보유자산의 특성, 지분구조 및 세무상 쟁점을 종합적으로 분석하여 재무적 효과와 조세효과를 함께 고려한 M&A 자문서비스를 제공합니다

  • A. 거래당사자의 거래 목적에 따른 사업부문 또는 기업 탐색 및 거래가능성 검토
  • B. 거래구조, 거래조건 등의 구조화와 절세전략 제시
  • C. 대상 사업에 대한 이해와 재무분석을 바탕으로 한 거래가격 적정성 검토
  • D. 특수관계자 간 간 채권·채무관계 정리, 합병으로 인한 결손금 승계 세무 이슈 해결을 위한 M&A 구조 검토
  • E. 가업승계 전 복잡한 관계회사 정리, 복잡한 지분구조 조정 및 계열사 구조개편 목적의 M&A 검토
  • F. 거래 과정에서 발생할 수 있는 법인세, 양도소득세, 증여세 등 세무RISK 분석 및 대응방안 수립
2. 인수 및 매도 실사 자문 (Financial due diligence services)

다수의 M&A 주관 및 자문 업무 수행 과정에서 인수자 및 매도자 관점의 재무실사 업무를 수행해 왔습니다.
다양한 산업군에 대한 회계감사, 재무실사 및 가치평가 경험을 토대로 대상회사의 재무제표를 면밀히 분석하고, 기업의 수익성, 현금흐름, 재무위험 및 핵심SWOT 을 파악합니다.
또한 축적된 경험으로 획일적인 실사 방식이 아닌 매수자 또는 매도자의 거래 목적과 필요에 맞추어 핵심 이슈를 도출하고, 거래가격 및 거래조건에 영향을 미칠 수 있는 재무적·세무적 쟁점을 분석하여 실무 중심의 자문서비스를 제공합니다.

  • A. 실사대상회사가 속하는 산업, 사업구조 및 회사의 주요 특성 이해
  • B. 실사대상회사의 주요영업 분석 및 이해, 현금창출 동인의 Quality 검토
  • C. 실사대상회사의 주요 회계처리에 대한 이해 및 파악
  • D. 거래가격에 영향을 미칠 수 있는 재무적 이슈 파악
  • E. 법인세, 부가가치세, 원천세, 지방세 등 주요 세목별 신고 적정성, 세무조사 이력 및 잠재 과세리스크 검토
  • F. 이월결손금, 세액공제, 특수관계자 거래, 우발세무부채 등 거래가격 및 거래구조에 영향을 미칠 수 있는 세무상 핵심 쟁점 도출
3. 가치평가

공정가치 평가는 사업부, 기업, 지분 및 평가대상 자산·부채의 특성을 정확히 이해하고, 해당 대상이 창출할 수 있는 미래 현금흐름과 위험요인을 합리적으로 분석하는 것이 핵심입니다.
당 자문센터는 M&A 자문, 재무실사, 회계감사 및 세무자문 과정에서 축적한 실무 노하우를 바탕으로 평가대상의 본질가치와 거래 목적에 부합하는 합리적인 가치평가 서비스를 제공합니다.

  • A. 거래 목적 가치평가
    M&A, 주식양수도, 계열사 간 구조조정, 합병·분할 등 다양한 거래 형태에 따른 적정 가치 산정
  • B. 상속·증여 목적 가치평가
    상속 및 증여 과정에서 「상속세 및 증여세법」에 따른 비상장주식 가치평가 및 세무상 쟁점 검토
  • C. 자본시장 관련 가치평가
    「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 등 관련 규정에서 요구하는 중요한 자산의 양수도에 대한 적정성 의견 제시 업무
  • D. 재무보고 목적 가치평가
    취득·처분 자산 및 부채의 공정가치 평가, 사업 또는 지분 취득에 따른 인수가격배분(PPA), 인수가격배분에 따라 측정된 영업권 손상평가 업무

센터인원

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